”Länsstyrelsen behöver ge mer praktisk vägledning”

 visade att 31 av 33 granskade redovisningsbyråer fick en sanktionsavgift under 2025. De två ärenden som avskrevs gällde företag som inte längre bedrev verksamhet som omfattades av tillsynen. I praktiken var det alltså ingen byrå som klarade länsstyrelsernas tillsyn.  

Excendo efterlyser tydligare vägledning  

Den högsta sanktionsavgiften fick den Södertäljebaserade redovisningsbyrån Excendo. Avgiften, som baseras på byråns omsättning, uppgick till 550 000 kronor. Länsstyrelsen i Stockholm konstaterade brister i byråns allmänna riskbedömning och bedömde att överträdelserna var av ”synnerligen allvarlig art”.  

Magnus Lhådö, auktoriserad redovisningskonsult på Excendo, har förståelse för att delar av riskbedömningen kunde ha kompletterats. Samtidigt betonar han att byrån hela tiden haft etablerade rutiner för kundkännedom och riskbedömning.  

– Vår avsikt har alltid varit att följa regelverket. Vi har interna processer för att uppnå god kundkännedom och göra relevanta riskbedömningar, både av byråns tjänster och våra kunder.  

Han menar att den största utmaningen är att avgöra vilken detaljnivå länsstyrelsen anser är tillräcklig.  

– Vi anser att myndigheten behöver ge mer konkret vägledning om hur regelverket ska tillämpas i praktiken. Jag är övertygad om att de flesta byråer har en genuin vilja att följa lagstiftningen. 

Förvaltningsrätten avslog överklagan  

På Excendo delar man inte länsstyrelsens bedömning att bristerna innebär en synnerligen allvarlig överträdelse av penningtvättsregelverket. Byrån överklagade därför beslutet och yrkade på ett mildare ingripande i form av ett föreläggande om rättelse. Förvaltningsrätten avslog dock överklagandet.  

 – Om den allmänna riskbedömningen helt hade saknats hade det enligt vår mening varit ett tydligt fall av en synnerligen allvarlig överträdelse. Men både vi och länsstyrelsen är överens om att ingen del av riskbedömningen saknades. I stället handlar det om att den inte ansågs tillräckligt detaljerad och att vissa delar av analysen bedömdes som otillräckliga, säger Magnus Lhådö.  

Mer resurser för att möta penningtvättskrav   

De senaste åren har Excendo successivt lagt mer tid och resurser på penningtvättsarbetet. Efter tillsynen har byrån även ökat fokus på att göra den allmänna riskbedömningen mer detaljerad. 

– Vi har haft en tydlig ambition att förstå vilken detaljnivå länsstyrelsen anser är tillräcklig, för att kunna anpassa vårt arbete och följa regelverket fullt ut, säger Magnus Lhådö. 

Finns det en risk att mindre byråer väljer bort vissa kunder?  

– Det finns så klart en risk att vissa mindre byråer väljer bort de allra minsta kunderna eftersom det administrativa arbetet kring penningtvättsreglerna kan bli omfattande. För de kunderna kan det innebära färre byråer att vända sig till. Samtidigt är vi helt överens om vikten av regelverket – kan det bidra till att färre byråer utnyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism väger det naturligtvis tungt.

 

Läs också:

•