Balans granskar tillsynen, del 2: Rekordmånga revisorer straffade med sanktionsavgift

Under 2024 utdömdes ovanligt många varningar med sanktionsavgift. I nio fall valde nämnden att tilldela den varnade revisorn en sanktionsavgift. Det är nästa lika många som det totala antalet för de föregående fyra åren. Totalt utdömdes sanktionsavgifter på 750 000 kronor.

Riktad satsning mot penningtvätt

Enligt Anders Ahlgren, chefsjurist på Revisorsinspektionen, finns det flera förklaringar.

– Ökningen beror i första hand på att Revisorsinspektionen genomförde en riktad satsning mot penningtvätt och finansiering av terrorism under 2023 och 2024. I flera fall upptäcktes allvarliga brister som resulterade i en sanktionsavgift.

De vanligaste bristerna på området är att det saknades godtagbara allmänna riskbedömningar samt rutiner och riktlinjer. Det är också vanligt att revisorn inte har beaktat tydliga riskindikatorer i uppdragen.

”Finns förbättringspotential”

Revisorsinspektionen har sett tecken på en ökad medvetenhet och förståelse för vilka skyldigheter en revisor har i sin roll som verksamhetsutövare. Det finns dock fortfarande utrymme för förbättringar.

– Precis som vid en revision gäller det att förhålla sig professionellt skeptisk, ifrågasätta och vara uppmärksam på avvikelser eller risker. Vi ser tydliga tendenser på att många revisorer använder mallar och checklistor och tror att man genom detta i sig har uppfyllt sina skyldigheter, säger Anders Ahlgren.

Förändrad praxis

En annan förklaring till att Tillsynsnämnden för revisorer utdömde så många sanktionsavgifter under 2024 är att Revisorsinspektionen velat närma sig den praxis som råder på andra myndigheter.

– Det är inte bara revisorer som kan få sanktionsavgifter vid överträdelser av penningtvättsregelverket. Revisorsinspektionen har därför strävat efter en praxis som ligger i linje med andra tillsynsmyndigheters, säger Anders Ahlgren.

Läs också: