Revisor varnas efter omfattande bedrägerier i det granskade bolaget

Våren 2025 dömdes tre personer med koppling till bolaget av Nacka tingsrätt för bland annat grovt skattebrott och näringspenningtvätt. Enligt domen hade bolaget utnyttjats av ett internationellt nätverk som låg bakom omfattande momsbedrägerier och vidare­slussning av brottsvinster. Brottsligheten pågick under perioden 2020–2022.

Revisorn hade uppdraget under hela den aktuella perioden. Han uppger att han inte fick några indikationer på oegentligheter och att han bedömde verksamheten som seriös. Kontakter med bolagets redovisningskonsult och ekonomikonsult stärkte enligt honom bilden av att verksamheten bedrevs på ett korrekt sätt.

Tydliga varningssignaler enligt RI

Revisorsinspektionen gör dock en annan bedömning. Myndigheten menar att det fanns flera tydliga varningssignaler som borde ha lett till en förhöjd riskbedömning och skärpt granskning. Bland annat lyfts bolagets kraftiga expansion inom elektronikhandel, Skatteverkets revision, ovanliga transaktionsmönster samt utlåning till en ny samarbetspartner. Dessutom verkade bolaget i en bransch där det förekom momsbedrägerier.

Brister i granskningen

Enligt Revisorsinspektionen borde revisorn ha förhållit sig mer skeptisk och genomfört en mer ändamålsenlig granskning av bland annat lager och intäktsperiodisering. Brister konstateras i både riskbedömning och utförande av revisionsåtgärder, inklusive avsaknad av närvaro vid lagerinventering och otillräckliga substansgranskningar.

Borde ha rapporterat misstanke om penningtvätt

Revisorsinspektionen anser även att revisorn hade skäl att misstänka penningtvätt, vilket borde ha rapporterats till Polismyndigheten. Sammantaget bedömer myndigheten att revisorn har åsidosatt god revisionssed och sina skyldigheter enligt penningtvättslagen.

Ytterligare fyra revisorer varnas av Revisorsinspektionen efter tillsynsnämndens senaste möte.

 

Läs också:

•