Fem revisorer varnas – två får sanktionsavgift

De revisorer som tilldelas en sanktionsavgift har under flera år bedrivit revisionsverksamhet utan att ha gjort någon allmän riskbedömning enligt penningtvättslagen. Revisorerna har även saknat rutiner och riktlinjer under flera års tid. Enligt tillsynsnämnden har revisorerna inte heller vidtagit tillräckliga åtgärder för att uppfylla kraven på kundkännedom. I båda fallen bedöms bristerna vara så allvarliga att varningarna förenas med en sanktionsavgift.

Tillsynsnämnden delade ut ytterligare tre varningar till revisorer som brustit i sitt arbete. Det handlade bland annat om otillräcklig planering och dokumentation, bristande granskning av varulager och intäktsredovisning samt avsaknad av rutiner och riktlinjer mot penningtvätt.

Två revisorer fick även en erinran vid mötet. I det ena ärendet ansåg Tillsynsnämnden inte att revisorn hade tillräckliga revisionsbevis för att kunna betrakta en person som en så kallad faktisk företrädare, det vill säga en person som inte formellt ingår i något bolagsorgan men ändå utövar ett bestämmande inflytande över verksamheten. I det andra ärendet fick revisorn kritik för att inte ha tagit tillräcklig hänsyn till komplex skattelagstiftning om alkoholimport. Enligt nämnden brast revisorn både i sin förståelse för verksamheten och i analysen av bolagets skattskyldighet.