Factoring i praktiken – så guidar du kunden

Glappet mellan intjänat belopp och det som faktiskt finns på kontot blir särskilt tydligt när betalningstiderna är långa samtidigt som verksamheten vill ta steg framåt. Ju mer som faktureras, desto mer kapital binds upp och det är svårt att få till en utveckling.

I det skedet kan behovet av att sälja eller belåna fakturor födas. Eftersom du som redovisningskonsult är bäst på att sätta siffror i ett sammanhang, kommer du att vara kundens bästa rådgivare kring factoring. Här kommer en guide kring hur du kan underlätta för kunden.

1. Börja med grunden – factoring

Att introducera factoring, och framför allt dess effekter, är en bra startpunkt i dialogen med kunden.

• Förklara begreppet. Beskriv hur factoring är ett samlingsbegrepp för lösningar som fakturaköp och fakturabelåning, där syftet är att frigöra kapital ur kundfakturor och korta tiden mellan faktura och betalning.
• Räkna på ett par scenarier. Hur mycket kapital binds i en viss typ av kundfordringar och vad innebär det för likviditeten? Hur påverkar det bolaget? Vad skulle istället hända med likviditeten om betalningstiden kortas?

När kunden ser effekten av eventuell factoring i sina egna siffror blir det också tydligare om det är värt att gå vidare med.

2. Fakturaköp vs fakturabelåning

Beskriv skillnader och likheter mellan fakturaköp och fakturabelåning.

Fakturaköp:

• Förklara fördelarna. Fakturaköp innebär att kunden säljer sina fakturor och får betalt direkt. Köparen tar över fakturan, hanteringen och i regel även kreditrisken. Fakturaköp är bra för företag med långa betalningstider, som växer snabbt eller som vill frigöra tid från administration. Gå igenom vad det skulle innebära att få in pengarna direkt och slippa driva in dem.
• Visa på effekten i siffror. Hur mycket kapital frigörs vid fakturaköp? Vad möjliggör det i form av löpande kostnader, investeringar eller expansion?
• Förtydliga innebörden. Kunden lämnar över både hantering och risk, vilket minskar administrationen men också innebär mindre kontroll över processen.

Fakturabelåning

• Förklara fördelarna: Vid fakturabelåning använder kunden fakturorna som säkerhet för ett lån, istället för att sälja dem. Kunden får tillgång till kapital i förtid, men behåller fakturorna i sin balansräkning. Fakturabelåning är bäst för kunder som vill stärka likviditeten men behålla kontrollen över kundrelationer och kravhantering.
• Gå till siffrorna. Hur mycket kapital kan frigöras löpande? Hur skulle det påverka kassaflödet utan att förändra hur affären med kund ser ut?
• Förklara konsekvenserna i praktiken. Vid fakturabelåning behåller kunden ansvaret för administration och kreditrisk, vilket kräver fungerande rutiner – men ger full kontroll.

3. Väg alternativen mot varandra – och ta nästa steg

Ställ alternativen mot varandra utifrån samma grund: hur snabbt kapital frigörs, vem som bär risken och hur arbetssättet påverkas. Sätt det i relation till marginaler, tillväxttakt och hur verksamheten drivs i praktiken. Det avgörande är inte vilket upplägg som är “bäst” i allmänhet, utan vilket som fungerar i kundens verklighet.

• Strukturera alternativen tillsammans med kunden: Jämför hur fakturaköp respektive fakturabelåning skulle påverka kassaflöde, risk och administration.
• Gå från analys till implementering. Sammanfatta vad ni kommit fram till, landa i ett alternativ och bestäm hur det ska implementeras i praktiken.

4. Ta stöd i ett bra system

Hur ni än gör, behöver ni ett smart faktureringsflöde som hänger ihop från det att fakturan skapas till att pengarna finns på kontot. Genom att sätta upp en sammanhängande och strukturerad process i ett tryggt system, där uppföljningen sker löpande, går det att både korta ledtider och minska administrationen. Resultatet blir ett mer förutsägbart inflöde av likviditet – och en verksamhet som är enklare att styra.

• Vill du veta mer om finansieringslösningar och hur bokföring och finansiering kan gå hand i hand –